微信红包的法律问题


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【导读】微信红包随着羊年春节的到来大红大紫,“红包满天飞”成为一道独特的风景。然而,为大众带来无限欢乐的同时,微信红包的“游戏规则”也存在值得探讨的地方。金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业 ?2@mx/rcF"Vy*B


一、打擦边球的游戏规则金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业nvl[da/B$ul

让我们先来理清一下微信红包的运作机制。在微信群内,微信用户欢乐地加入了如火如荼的抢红包队伍,1元、2元、5元……那么,抢来的红包入账到哪里了呢?微信不过是个社交软件,根据监管规定,它是不能承载客户资金的,而真正的资金服务方是腾讯旗下拥有第三方支付牌照的支付平台——财付通。金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业0B|"S)O(p&~:dO Q

从流程及微信支付的说明来看,微信红包的运作机制主要为:

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1.对于未添加银行的用户在使用零钱时,无需设置支付密码,即未绑卡可以用零钱余额无密支付。未绑卡用户转账付款单笔单日限额200元,收款单笔单日限额3000元。

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2.如转账单笔超过200元,或收款超过3000元,或要提现,则需要绑定银行卡(填写银行卡卡号、姓名、证件号、手机号等个人信息、短信验证码)。触发绑卡条件后,将要求确认服务协议并设置支付密码,其后无论余额支付或银行卡支付,均需要支付密码。

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从规则来看,尚未绑定银行卡的用户在收发红包时,事实上已经使用了财付通提供的服务,零钱最终也进入了财付通为其开启的客户账户。那么问题来了,用户的钱既然到了财付通,那是不是证明该用户开通了财付通账号?而该用户却没有看到任何相关的服务协议或授权?可以说,用户在不知情的前提下已经被强迫开通了财付通。

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二、微信红包的未形之患金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业(E.aA-~2G(h|l

微信红包在转账付款单笔单日不超过200元、收款单笔单日不超过3000元的情况下,用户无需实名制登记,资金在各个财付通账户中匿名往来。然而,目前现有的关于非金融机构支付的规定,均要求支付机构要识别客户的身份信息。例如《非金融机构支付服务管理办法》规定:支付机构应当在客户发起的支付指令中记载下列事项:付款人名称;确定的金额;收款人名称;付款人的开户银行名称或支付机构名称;收款人的开户银行名称或支付机构名称;支付指令的发起日期。客户通过非银行结算账户进行支付的,支付机构还应当记载客户有效身份证件上的名称和号码。金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业U-Ie!x"w'nR

此外,微信红包还存在洗钱风险。金融系统是洗钱的易发、高危领域,因此,我国法律赋予金融机构及第三方支付机构特定的反洗钱义务,如客户身份识别、大额可疑交易报告等。《反洗钱法》规定,金融机构应当按照规定建立客户身份识别制度,不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易。而在微信红包发放过程中,无论是红包发送人还是领取人,并没有身份认证环节,即使绑定了他人的银行卡,资金仍能顺利支付,这就为洗钱留下隐患。在这一点上,微信支付存在着风控缺失。匿名收款与付款,如果发生洗钱、恐怖融资,微信支付将无法按照法律要求做到交易可追踪、可还原、可回溯。另外,如果匿名用户存在交易纠纷、欺诈等情况,微信支付也将难以协助解决纠纷。金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业p&a'G0rUOD5SS

三、难以征收的税

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收到微信红包是否要纳税呢?微信红包到底算是那种性质呢?笔者这一问题应当分两种情况来分析:1.企业以微信红包的形式奖励成绩突出的员工或发放奖金等福利;2.亲朋好友之间通过微信发红包。金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业+sgsoY+{Dd

首先,对于取得企业奖励和福利性质的微信红包的个人,应按累计数额缴纳个人所得税。

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其次,对于亲朋好友之间的红包的性质主要有两种疑问:微信红包被是否属于财产转让所得?又是否属于偶然所得?从《个人所得税法》第6条反推,笔者认为不宜将微信红包定性为财产转让。因为“财产转让”条款里提到,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。根据常理理解,此条款应当规制的是房产等财产转让,而非微信红包这类转账行为。亲友间的红包也不宜定义为偶然所得。偶然所得以收入金额为应纳税所得额,纳税率以20%计算,但是起征点却比较模糊。类比有奖发票的800元起征点,以及个人购买福利、体育彩票一次中奖收入的1万元起征点,微信红包一次不超过200元的数额确实不具有可比性。因此,亲朋好友之间通过微信发红包,且金额也不大,更宜定性为人情往来,按照目前的税法不涉及个人所得税问题。金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业9J.H_$n j^;f L|#r3u"t;ii

四、让红包在法律边界里飞金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业6@,i"n pS1m k } r-r

人们乐见金融创新,希望微信红包“飞”得更远,但决不能“飞”出法律边界。

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中国人民银行于2010年6月14日发布的《非金融机构支付服务管理办法》一直被作为第三方支付的基础标准。然而,这几年随着网络支付业务的蓬勃发展,现有制度难以应对层出不穷的新情况、新需求。微信红包借鉴中国传统的红包习俗,以娱乐性为主,这一点与单纯的支付功能有很大区别。提高用户体验、增加客户使用频率的商业目标加大了第三方支付突破现有制度框架的冲动,微信红包也跟现有制度打了一个擦边球。

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互联网金融并不神秘,其本质上还是金融,只是利用互联网技术、思想和业务模式,让金融交易效率更高、成本更低。互联网金融必须在合规有序、风险可控的基础上才能得以健康发展,因此对于互联网金融而言,首先应当运用法治的思维审视互联网金融发展中的问题,其次才是以互联网的思维去创新互联网金融的发展模式。金融315网(jinrong315.com)-专注于中国金融消费者权益保护事业)O| w1H0y%~"Y

2014年3月上旬,人民银行召集部分支付公司,在小范围内下发了《支付机构网络支付业务管理办法》征求意见稿第三稿和《中国人民银行关于手机支付业务发展的指导意见》。上述两份文件对于个人网络银行账户限额、网上支付限额做了详细的规定。目前只待这两份文件出台,让微信红包“飞”得更加有序。

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文章来源:原创

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来源: 金融法研究会   发布者:李云洲
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TAG: 法律
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